修水县2011年财政预算执行情况和2012年财政预算(草案)报告

xiushui · 发表于 2012-1-16 16:26:00

修水县2011年财政预算执行情况和2012年财政预算(草案)报告

（2012年1月15日在修水县第十五届人民代表大会第二次会议上）

胡平

各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告2011年全县财政预算执行情况和2012年全县财政预算(草案)报告，请予审议。并请政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2011年全县财政预算执行情况
2011年，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，按照构建公共财政的要求，我们深入贯彻落实科学发展观，以做大做强财政蛋糕为中心，狠抓财源建设，强化税收征管，经全县各乡镇、各部门及广大财税干部的共同努力, 财政预算执行整体情况良好。全年完成财政总收入106236万元，同比增长41.52%，在2008年52016万元基础上实现了“三年翻番”，进入全省29个三年“翻番奖”获得者（县）行列，在2010年75066万元基础上连跨8亿元、9亿元、10亿元三个台阶。完成一般预算支出 228645万元，同比增长26.9%，有力保障了全县各项社会事业发展的基本支出需要。在此，谨向关心支持我县财政工作的各级领导和社会各界表示衷心的感谢，并致以崇高的敬意！
2011年，全县完成财政总收入106236万元，完成全年预算90000万元的118.04%，比上年实际入库数净增31170万元，增长41.52%。其中：⑴地方财政一般预算收入完成65305万元，完成全年预算的122.78%，比上年实际入库数增收13587万元，增长26.27%；⑵上划中央两税40931万元，比上年增加17603万元，增长75.45%；⑶调整上划省级水资源费－20万元。
按征收机构分：国税部门完成35093万元，完成全年预算100.26%；地税部门完成47925万元，完成全年预算106.5%；财政部门完成23218万元，完成全年预算154.79%。
2011年全县财力总计149025万元（不含上级专项转移支付），其构成如下：⑴地方一般预算收入 65305万元；⑵上级财力补助86870万；⑶债券转贷收入635万元；⑷上解上级财政支出3785万元。
2011年全县财政总支出228645万元，其中：县乡两级财政支出124831万元，上级专项支出和上年结转支出103814元。
全县财力149025万元，加上上级专项补助78401万元和上年结转支出指标30397万元，减财政总支出228645万元，结转下年支出29178万元，实现当年收支平衡。现将2011年地方财政一般预算收支情况分述如下：
㈠收入部分
县乡两级财政一般预算收入65305万元，完成全年预算的122.78%，比上年决算数(口径下同)增收13587万元，增长26.27%分项情况如下：
1、增值税8208万元，完成预算102.6%，比上年决算数增收(口径下同)2680万元，增长48.48%；
2、营业税16661万元，完成预算111.07%，同比增收2018万元, 增长13.78%；
3、企业所得税6804万元，完成预算113.4%，同比增收3606万元，增长112.76%，增收原因主要是2011年度我县香炉山钨业有限公司产品价格实现恢复性增长，企业利润相应增长，上缴所得税比上年增加2560万元；
4、个人所得税4067万元，完成预算160.12%，同比增收2770万元, 增长213.57%，主要是新增一次性个人所得税2120万元；
5、其他工商税收完成6346万元，完成预算95.43%，同比增收681万元，增长12.02%；
6、耕占税契税完成13783万元，完成预算137.83%，同比增收2278万元，增长19.79%；
7、行政性收费收入1314万元，完成预算131.40%，同比减收614万元，下降31.85%，主要是减少土地开垦费600万元；
8、罚没收入4499万元，完成预算499.89%，同比增收2564万元，增长132.51%，主要是2010年度部分执收执罚单位收入结转至2011年缴库；
9、专项收入1209万元，完成预算134.33%，同比增收257万元，增长27.00%；
10、国有资源有偿使用收入99万元，完成预算49.5%，同比减收607万元，下降85.98%，主要是2010年度新增了一小铺面拍卖收入600多万元，2011年基本没有类似收入项目。
11、其它收入2315万元，完成预算115.75%，同比减收2046万元，下降46.92%，主要是2011年度乡镇级其他收入项目减少。
㈡支出部分
县乡两级财政一般预算支出124831万元，完成预算的137.73%，比上年决算数(口径下同)增支20419万元，增长19.56%。分项情况如下：
1、一般公共服务支出20470万元, 完成预算85%，比上年决算数(口径下同)增支2384万元，增长13.18%；
2、公共安全支出8076万元，完成预算168.82%，同比增支2934万元，增长57.07%；
3、教育支出31802万元，完成预算130.3%，同比增支5939万元，增长22.96%；
4、科学技术支出600万元，完成预算102.3%，同比增支48万元，增长8.61%；
5、文化体育与传媒支出1101万元，完成预算198.02%，同比增支111万元，增长11.16%；
6、社会保障和就业支出6171万元，完成预算184.31%，同比增支1828万元，增长42.08%；
7、医疗卫生支出16609万元，完成预算205.81%，同比增支6758万元，增长68.61%；
8、节能环保支出651万元，完成预算158.82%，同比增支416万元，增长176.45%；
9、城乡社区事务支出8672万元，完成预算299.96%，同比减支1313万元，下降13.15%；
10、农林水事务支出14292万元，完成预算198.89%，同比增支357万元，增长2.56%；
11、交通运输支出2132万元，完成预算113.05%，同比增支284万元，增长15.38%；
12、资源勘探电力信息等事务支出7626万元，完成预算638.16%，同比增支1713万元，增长28.98%；
13、商业服务业等事务支出483万元，完成预算167.01%，同比减支436万元，下降47.44%；
14、国土资源气象等事务支出1482万元，完成预算372.43%，同比减支826万元，下降35.78%；
15、住房保障支出1799万元，完成预算666.27%，同比增支916万元，增长103.7%；
16、粮油物资储备管理等事务支出121万元，完成预算27.13%，同比减支320万元，下降72.5%；
17、其他支出2744万元，完成预算27.92%，同比减支374万元，下降12%。
以上数据是预算收支执行数，年度决算编出后还会有些变动，届时再向人大常委会报告。
二、2011年全县财政工作回顾
㈠加大财源培植，夯实经济发展基础
2011年，针对全县固有税源偏小，财政收入基数较高，收入增长压力大等诸多不利因素，为做大做强县域经济总量，我县始终把财源建设作为财政工作的出发点和落脚点。一年来，县财政投入工业园区和县重点项目建设资金达81472万元（含政府性基金）；积极落实企业新增固定资产进项税额抵扣、企业技术革新、企业贷款贴息、企业财政贡献奖励、乡镇创业小区专项补助等各种优惠政策资金达552万元。
同时，加大政府性融资力度，2011年新增地方政府性贷款28000万元，全力保障了县重点项目建设资金需要。
㈡狠抓税收征管，超额完成预算任务
一是开展专项税收稽查。即对二手房、商品房交易、占用耕地、建筑安装、资源型企业及各类服务行业等开展专项税收稽查，2011年稽查补缴税收近2000万元。二是继续实施乡镇财政收入超收分成奖励政策。2011年全县乡镇完成财政总收入达50988万元，完成全年目标计划的159.94%，36个乡镇和1个管委会全部完成年初目标计划,其中2000万元以上的乡镇5个，1000万元以上至2000万元以下的乡镇19个，500万元以上至1000万元以下的乡镇12个，全年兑现乡镇超收分成奖励资金近17000万元；三是充分发挥县经济城、再生资源办、货运产业办等平台的创税功效。2011年通过这些平台实现税收12750万元；四是建立收入调度分析工作机制。2011年为确保财政收入均衡及时入库，建立了财政政收入调度分析工作机制，收入做到一旬一调度，一月一分析，一季一总结；同时，对乡镇财政收入实行每月一排位，每月一通报的考核和督查制度；国、地、财三家建立收入调度联席协调制，共同解决征收过程中遇到的困难和问题，确保了征管工作有序进行。通过一系列有力措施，2011年我县财政总收入实现了历史性的突破，主要表现为：一是收入总量先后突破8亿元、9亿元、10亿元大关，剔除政策性退库后比上年净增31170万元；二是收入结构、收入质量进一步优化。全年完成税收收入96800万元，比上年增加31635万元，增长48.55%，税收收入占财政总收入比为91.18%，比上年提高了近5个百分点；增值税税收收入占财政总收入比为30.9%，比上年提高了近1.5个百分点；
㈢积极保障民生，财政投入再创新高
2011年，全县一般预算支出228645万元，比上年增加48466万元。全县用于教育、社保、住房保障、医疗卫生、农林水等方面的民生支出达152092万元，其中：教育支出达38086万元，增长31.69%，占总支出的16.66%；社会保障和就业支出26208万元，增长12.15%；医疗卫生支出28646万元，增长10.93%；农林水事务支出43517万元，增长19.86%；住房保障支出15635万元，增长255.09%。
㈣加强资金监管，确保财政资金安全
一是加强财政专户管理，切实做好财政专户清理整顿工作，规范财政专户开设代理银行选择方式，增强公开性和透明度。2011年全面开展清理整顿财政专户工作，现已归并于37个，减少了91个，财政专户全部归口财政局国库股管理；二是全县重点建设项目资金归并县重点建设项目投资核算和资金管理中心统一管理，实行专户、专项、专人核算制，进一步提高了财政资金使用效益；三是规范专项资金管理、使用、拨付程序，积极整合各类专项资金，集中财力办大事，增强财政的宏观调控能力；四是全力推行财政投资评审制度，凡30万元以上（含30万元）财政投资或配套安排以及政府性融资建设的项目实行投资评审。2011年共评审项目144个，评审项目资金总量达123900万元，审减资金6276万元，做到少花钱，多办事；五是强化政府采购行为，2011年实行政府集中采购资金7499万元，比上年增长32.54%，节约资金1132万元，资金节约率达13.09%；
㈤推进制度改革，打造高效财政体系
一是全面实施县乡国库集中支付改革，我县125个县直一级预算单位全部实行了国库集中支付管理，36个乡镇和1个管委会全面实行国库集中支付，全年集中支付资金达110000万元；二是继续扩大非税收入票据电子化改革，全县范围设立330个开票网点，进一步简化了群众办事程序，规范部门执收行为；三是进一步做好执收执罚单位收支脱钩改革工作，部门实现的非税收入全额纳入预算内管理，其基本公用经费按标准县财政给予保障；四是认真做好惠民资金“一卡通”工作，2011年“一卡通”累计发放资金23760万元，涉及22大项、18万农户，发放率达100%，进入全省先进行列；五是继续完善和规范部门预算、乡财县代管、村账乡代理、津补贴发放等工作；六是加强了对各类债务资金的管理与清理，2011年将全县各重点项目融资资金纳入专项资金管理范围，实行全面监控和统一调度；七是加大财政预算内往来资金的清收力度，全年清收财政借款1100万元，财政预算内暂付款与2010年比下降5%；八是积极做好涉农资金的专项检查和“小金库”专项治理等工作。
2011年一系列的改革措施，较好地规范了全县的财经秩序，大大提升了财政综合管理水平。
各位代表：2011年我县预算执行总体情况良好，财政各项工作取得了较好的成绩。成绩的取得，得益于上级财政部门的亲切关怀，得益于县委的正确领导，得益于县人大、县政协的监督指导，得益于各乡镇、各部门的支持和配合。同时，也清醒地认识到，我县财政工作仍面临不少的困难和问题：一是经济结构较为单一，固有税源小，财政收入持续增长缺乏有力的支撑点；二是县乡财政仍然困难，基层政府债务较大，公共财政配套资金压力大；三是地方实际可用财力仍然偏小，刚性支出增长快，财政偿债压力大，收支矛盾依然突出；四是财政资金整合效益有待进一步提高。对此，我们将广泛听取人大代表和政协委员的意见和建议，并在今后的工作中采取积极有效的措施，认真加以克服和改进。
三、2012年财政工作思路和预算安排
2012年财政工作主要思路：坚持依法理财、科学理财、民主理财，进一步提高执行力、操作力，促进社会经济事业平稳较快增长；坚持注重和改善民生，优化财政支出结构，强化公共服务职能，推进和谐社会建设；坚持改革创新，完善财税体制和公共财政体系建设；坚持科学化管理，进一步提高财政管理绩效；坚持精细化管理，切实提高财政资金使用效益；坚持预算内外资金统筹使用原则，不断增强财政宏观调控能力；强化财政管理及财政监督职能，进一步规范财经秩序；加强财政部门自身建设，强化服务意识，全力提高管理水平，全面提升财政形象。
2012年预算安排：在确保国标工资及时足额发放、机关正常运转、维护社会稳定、社会保障支出，支农、教育、科技法定增长的前提下，根据部门事业发展轻重缓急，适度安排事业发展项目支出，努力促进全县经济社会又好又快发展。
2012年我县财政总收入预算120000万元，比上年预算数增长33.33%，比上年决算数增长12.95%。其中：⑴县乡两级财政一般预算收入73650万元，比上年预算数增长38.47%；⑵上划中央收入46350万元（“两税”收入29250万元，企业所得税12900万元，个人所得税4200万元）。根据当年可用财力，2012年县乡两级财政支出安排120316万元。地方财政一般预算收支分项情况安排如下：
㈠收入部分
1、税收收入63650万元，比上年决算(口径下同)增加7781万元，增长13.93%。其中：
⑴增值税9750万元，同比增加1542万元，增长18.79%；
⑵营业税23000万元，同比增加6339万元，增长38.05%；
⑶企业所得税8600万元，同比增加1795万元，增长26.39%；
⑷个人所得税2800万元，同比减少1267万元，下降31.15 %；
⑸其他工商各税8500万元，同比增加2154万元，增长33.93%;
⑹耕占税契税11000万元，同比减少2782万元，下降33.85%。
2、非税收入10000万元，同比增加564万元，增长5.98%。其中：
⑴专项收入1250万元，同比增加41万元，增长3.35%；
⑵行政事业性收费收入1500万元，同比增加187万元，增长14.20%；
⑶罚没收入4500万元，同比增加2万元，增长0.03%；
⑷国有资源（资产）有偿使用收入200万元，同比增加101万元，增长102.02%；
⑸其他收入2550万元，同比增加235万元，增长10.13%。
㈡支出部分
1、一般公共服务支出35869万元，比上年预算数（口径下同）增加12312万元，增长52.26%，主要是乡镇财政收入超收分成奖励增加11269万元；
2、公共安全支出5103万元，同比增加173万元，增长3.51%；
3、教育支出33846万元，同比增加9453万元，增长38.76%；
4、科学技术支出700万元，同比增加74万元，增长11.77%；
5、文化体育与传媒支出630万元，同比增加74万元，增长13.31%；
6、社会保障和就业支出4233万元，同比增加789万元，增长22.92%；
7、医疗卫生支出12339万元，同比增加3500万元，增长39.60%；
8、节能环保支出427万元，同比增加17万元，增长4.23%；
9、城乡社区事务支出3178万元，同比增加172万元，增长 5.74%；
10、农林水事务支出9821万元，同比增加2418万元，增长32.67%；
11、交通运输支出2779万元，同比减少542万元，下降16.33%，主要是减少“宁红大桥集资款”还款支出552万元；
12、资源勘探电力信息等事务支出1915万元，同比增加 556万元，增长40.91%；
13、商业服务业等事务支出302万元，同比增加13万元，增长4.33%；
14、国土资源气象等事务支出487万元，同比增加20万元，增长4.23%；
15、住房保障支出74万元，同比增加4万元，增长5.67%；
16、粮油物资管理事务支出122万元，同比减少345万元，下降73.95%，主要是政策调整，调减“粮食风险基金”县级配套351万元；
17、其他支出8490万元，同比增加996万元，增长13.28%。
地方财政一般预算收入加上中央税收返还及中央、省、市各项补助等，减上解上级财政支出，2012年财政预算收支平衡。
四、2012年财政主要工作
2012年是“十二·五”规划承上启下的关键之年，也是我县全面提升综合实力、实现进位赶超的关键之年。我们将紧紧围绕县委、县政府中心工作，进一步解放思想，自我加压，上下同心，迎难而上，努力开创财政工作新局面。
㈠加大收入征管力度，咬住收入目标不动摇
1、进一步健全税收征管制度，强化税源专业化管理，提高收入分析预测水平，加强国税、地税、财政三家协作机制。在收入征管上，坚持依法治税，坚决杜绝人情税、面子税，做到应收尽收，同时也反对弄虚作假、收过头税，正确处理好收入总量和收入质量的关系，确保全面完成2012年财政收入目标；
2、大力挖掘“总部经济”资源，在“总部经济”上狠下功夫，紧盯经济发达地区的产业转移项目，加强与修水在外成功人士沟通联系，“海纳百川”，力争“总部经济”实现税收取得新的突破；
3、不断完善县乡财政管理体制。在下发《关于印发修水县乡镇财政收入征收奖励办法（试行）的通知》和《关于培育和发展货运产业的实施意见》的基础上，进一步完善乡镇财政收入超收分成奖励政策，充分调动乡镇聚财、理财的积极性。
㈡加大财源培植力度，提升工业园区承载能力
财政收入是经济发展的“晴雨表”，是各项经济建设、社会事业发展、提高人民生活水平的根本保障，做大做强“财政蛋糕”始终是财政部门的中心工作。
1、继续加大工业园区基础设施建设财政投入力度，全面提升园区综合服务功能，积极落实重大项目、工业园区和企业发展的财税扶持政策，支持和壮大骨干财源，不断提升财政可持续发展能力；
2、继续加大中小企业发展财政扶持力度，激发民营经济发展的内在动力，广辟后续财源。同时，全力打造乡镇创业小区建设水平，迅速扩充乡镇经济规模，拓宽乡镇财政收入增收渠道，不断做大乡镇经济总量；
3、加快发展文化、旅游、商贸、物流等第三产业和地方优势特色产业，推进城镇化建设，增植新兴财源；
4、加大争资争项工作力度，及时掌握和分析好中央、省、市财政政策的新动态，积极与上级部门做好对接，特别要提前做好“营业税改征增值税”政策的调研分析和水利、扶贫、文化、教育等项目的规划、申报准备工作；
5、进一步完善国有资产管理体制，盘活和利用好行政事业单位经营性资产，提高地方政府融资实力；
6、加强土地出让金收支管理，确保民生工程和县重点项目建设资金需要，缓减预算内支出压力。
㈢加大财政改革力度，完善财政管理体系
1、着力推进部门预算改革，更加科学、合理地保证基本支出需要，并规范项目支出预算，从而保障部门预算编制、执行的实用性，推进县级预算管理的科学化、精细化、绩效化和规范化；
2、进一步规范和完善国库单一账户体系和国库集中支付流程，不断提高财政资金运行效率；
3、完善电子票据改革。借助现代信息技术，对用票单位的领票、开票、收费、缴款、销票过程进行全程跟踪和控制，从根本上改变传统手工操作模式造成的票据管理工作量大、效率不高的现状，确保各项非税收入及时、足额地上缴国库或财政专户。
4、健全“一卡通”资金发放程序。确定财政及相关部门职责，实行分工合理、责任明确、齐抓共管的工作机制。
㈣加强资金监管，提高资金使用效益
1、牢牢抓住县域经济发展中的重大事项，集中整合教育、卫生、社会保障、农田水利、新农村建设和保障性住房等资金，优化支出结构，为全县的经济和社会事业发展提供强大的资金保障；
2、进一步明确专项资金管理职责。依据各项资金和项目管理办法，从项目立项、项目实施、资金拨付、监督检查、竣工验收、效益反馈等环节上充分发挥财政及相关部门职责，通力合作共同做好项目和资金监督管理，以发挥财政资金效益最大化；
3、加强政府性债务监管。对政府投（融）资建设项目实行“立项申报—科学论证—投资评审—资金统管—项目稽查—竣工验收”管理制度，坚持“谁举债、谁使用、谁偿还”的原则，新增政府性债务必须明确偿还来源，建立偿债准备金制度，有效防范和化解财政风险。
㈤财政预算管理方面
1、预算编制
⑴根据当年度预算内实际可用财力，结合2012年上级财政提前相告部分（主要是项目支出），整合预算外资金进行统筹安排，逐项分析各项预算支出内容和标准，突出重点和民生事务，严格控制和压缩一般性支出，实行预算编制的科学化、精细化，以严肃预算的法定性，确保预算的约束力和执行力；
⑵实行政府性基金、政府采购和政府性债务预算管理，增强财政宏观调控能力；
⑶全力整合各类专项资金，对历年安排和结余的专项资金进行全面梳理，能整合的进行整合归并，可收回财政总预算的一律收回，突出集中财力办大事的原则；
⑷按照“重预算、严追加、强绩效”的预算管理办法，全面规范预算编制，预算执行，预算监督，进一步完善基本支出定额标准体系，健全项目支出定额标准，强化部门和单位预算编制的主体责任，不断提高预算的科学性和精细化水平。
⑸各部门和单位的预算一经批复，必将严格执行，以保证预算的法定性、严肃性；除中央、省明文规定和县里的重大决策，以及防汛抗旱、救灾、防疫等特殊情况外，原则上不受理“要钱”的追加事项；
⑹建立部门、单位财政预算支出绩效考评制度，考评结果作为以后年度预算安排和支出追加的重要依据。
2、预算执行
⑴进一步完善、规范财政预算资金管理、拨付和使用程序，以“金财工程”大平台建设为契机，完善县、乡二级国库集中支付改革和扩大国库集中支付范围，真正做到“管钱的不拨钱、拨钱的不用钱、用钱的不见钱”，使有限的财政资金发挥其最大效应；适时推行公务卡制度改革试点；
⑵预算严格按计划指标和工作、时序进度执行，杜绝无计划指标拨付和调度财政资金；同时，进一步优化预算执行流程、简化程序，确保财政资金分配的公平、公正和预算执行的到位率；
⑶加强预算执行分析，及时掌控预算执行的动态，对法定和重点项目支出进行定期报告和分析；
⑷严格执行《修水县专项资金管理办法》和《重点工程项目建设资金管理办法》，强化对各类专项资金“统筹安排、过程控制、监督检查”管理措施，确保资金安全和专款专用。
3、预算监督
⑴根据各项专项资金管理规定，实行财政专项监督与日常监管相结合，逐步建立“事前参予预警、事中跟踪防范、事后审核问效”和各事权部门联动的、预算编制、执行、监督紧密衔接、相互制衡的财政监管运行体系，实现对财政资金运行全过程的有效动态监控，并对社会关注高，影响大的民生项目支出绩效情况，按照财政部《进一步做好预算信息公开工作的指导意见》，逐步实行社会公开，自觉接受社会监督；
⑵预算执行中自觉接受人大和审计监督，对重大民生工程、重大财税政策、主要预算事项的调整坚持向人大定期报告制度；
⑶加强地方政府融资平台公司监督和管理，规范融资行为，合理控制债务规模，不断提高融资效益；
⑷加强会计信息基础工作管理，确保会计信息质量的真实性、完整性。
各位代表：
新的一年财政工作任务艰巨而光荣，我们将坚定信心，在县委的正确领导下，在县人大的监督和支持下，全心全责、励精图治，扎实工作，排难而进，确保完成2012年各项财政工作任务，为修水的科学发展、进位赶超作出新贡献！

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修水县2011年财政预算执行情况和2012年财政预算(草案)报告

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