丁书苗案牵出中国反洗钱漏洞

　　自洗钱罪入刑15年来，内地司法判例不足50件，不少实案遗漏于法网之外，中国反洗钱制度面临考验

　　《财经(相关:理财 证券)》记者 胡剑龙 徐凯 何佩欣

　　丁书苗的麻烦尚未结束。今年1月，身为北京博宥集团董事长的她因卷入铁道部原部长刘志军案被查。几乎同时，香 港媒体报道警署商业罪案调查科开始介入天汇楼盘洗钱传闻，丁书苗及其公司亦牵涉其中。

　　香港联合财富情报组(FIU)负责洗钱情报的搜集和分析。据其公布的数据，在港被裁定洗钱罪名成立的总人数，由2007年的179人上升至2010年的360人。四年时间，几乎翻了一番。而央行官网今年的一份报告称，香港和澳门是洗钱的主要中转地区，应被重点监测。

　　今年10月，适逢《反洗钱法》获得通过的第五个年头，作为反洗钱主管部门的央行启动了大规模宣传活动。与五年之前相比，中国面临的洗钱局面仍然严峻。

　　一项颇为尴尬的数据是，自1997年洗钱罪写入刑法，内地不到50人因此罪获刑。而香港一地，仅2009年就有307人。

　　涉及洗钱环节要案频发，使得尚未健全的反洗钱立法和未臻完善的执法体系面临考验。

　　香港中转

　　位于香港岛西半山干德道39号的天汇楼盘，2009年10月以顶层单位每平方尺7万港元、单位售价4亿多港元的价格，创下当时全球最贵分层式高档住宅纪录。

　　2010年3月，首批售出的24个单位，近九成逾期未成交。港媒披露，香港政府前后五度去信开发商恒基地产要求就此解释。同年6月恒基地产公告称，实际最终完成交易的只有4套，另外20套交易取消，退房率超过83%。此后，香港警务处商业调查科介入调查。

　　一名内地买家逐渐浮出水面。2010年2月10日，三家注册于香港的公司峻升企业有限公司、领峰企业有限公司及朗富资源有限公司买下了天汇的三套房源，总价3.5亿港元；这三家公司的董事同为一个叫王惠萍的女子。

　　王惠萍在港注册了另外两家公司：中国煤炭工业发展基金有限公司及中国煤炭工业发展基金管理有限公司，申报的地址则是北京新保利大厦22楼，而这正是博宥集团的办公地点。

　　根据公司注册处资料，买入天汇的“王惠萍”与以博宥集团办事处地址作登记的“王惠萍”，所持内地身份证号码及签名完全一致。调查显示，王惠萍在博宥集团担任财务部经理。

　　对于丁书苗方面取消的交易，恒基地产只没收了定金，没有追加“重售索赔”。所谓重售索赔，是香港房地产交易中保护卖家的一个规则。根据香港的法律，如果买方交了定金后违约退房，卖家下次再把房子卖出去时，如果低于上次应成交的价格，前买方需要赔偿两次交易价的差额给卖方。

　　恒基地产出售的是时价创纪录的房子，却发表声明放弃上述重售赔款，如此反常之举引发香港媒体对其洗钱猜疑，亦引来香港警方的介入调查。

　　反洗钱专家、中央财经大学金融学院副院长李建国认为：“离岸金融中心较易成为洗钱中心。香港比较特殊，不仅是离岸金融中心，也是贸易中心，因此，通过贸易渠道的洗钱方式更难被察觉。”

　　以正在服刑的黄光裕为例，他所涉的洗钱案中，法院就认定其违反国家规定，采用人民币结算在境内、港币结算在境外的非法外汇交易方式，将人民币8亿元直接或通过北京一家商业咨询有限公司转入深圳市一家实业有限公司，通过郑某等人私自兑购并在香港得到港币8.22亿余元(折合1.05亿美元)。这是地下钱庄的惯常做法，即资金由境内的地下钱庄和其境外的钱庄对冲结算，不用实际出境。

　　官员的贪污、受贿等款项大多通过此类方式转移出境，从而脱离监控体系。

　　曾担任全国人大副委员长的成克杰案，已成为全国反洗钱的经典案例。据相关判决书记载，自1994年始，成克杰与情妇李平将受贿所得4109万元交给香港商人张静海，张帮助其存入银行，为此成克杰付给张静海1150万元。随后，张又帮助李在香港成立香港天翔贸易公司，成和李不断将贿款从广西转入香港。香港浙江发现，天翔贸易公司在该行的账户经转入的金额从500万元至1000万元不等，但该公司留存银行的客户身份资料显示其经营规模难以支撑如此大额的贸易活动，于是将其作为可疑支付交易行为，报告香港联合财富情报组。

　　香港早已建立起相对完善的反洗钱体系，不过面对严峻的洗钱局面，仍力有未逮。

　　“香港对金融部门的监管比较到位，但是对于其他一些部门，比如说房地产，仍存在不少缺憾。”香港大学法学院杨艾文教授对《财经》记者说。

　　今年6月14日，央行在网站上公布一份研究报告《我国腐败向境外转移资产的途径及方法监测研究》，认为香港和澳门是洗钱的主要中转地区，应重点监测。

　　立法缺憾

　　自洗钱罪入刑15年来，内地司法判例不足50件，不少实案遗漏于法网之外，中国反洗钱制度面临考验。

　　今年3月21日，浙江省杭州市原副市长许迈永妻子戚继秋涉嫌受贿、洗钱案在宁波市中级法院开庭。

　　检方指控，2003年上半年，戚继秋让时任西湖区区长的丈夫许迈永解决杭州南源联合置业有限公司的用地拆迁问题，事成后以低于市场价321万余元的价格购得房屋一套。此外，采用提供资金账户、协助将财产转换为有价证券、资金转移等方法，先后多次掩饰、隐瞒共计折合人民币4131万余元财产的来源和性质。公诉机关认为，应当以受贿罪、洗钱罪追究其刑事责任。

　　戚继秋涉嫌洗钱案，即为洗钱罪写入刑法之后为数不多的案例之一。此外，自重庆打黑以来，以洗钱罪被追究刑事责任的判例有7个，如重庆市公安局原副局长彭长健的妻子刘观英、北碚区原副区长赵文锐的妹夫邹勇、巫山县交通局原局长晏大彬的妻子付尚芳等。其中，以贪污受贿犯罪、黑社会性质组织犯罪、虚构交易犯罪、虚设股权罪为上游犯罪的洗钱案判例均为全国首创。

　　洗钱罪判例稀少，与洗钱罪在司法实践中认定困难直接相关。央行反洗钱局前局长唐旭曾表示，“洗钱罪只能针对第三者行为人，而不能针对上游犯罪嫌疑人。也就是说，刑法并不认为上游犯罪人的自行洗钱行为是犯罪行为。这与我们通过打击洗钱制止上游犯罪的目标相去甚远。因此，我们要密切配合有关部门推动完善刑法的有关规定。”

　　此外，洗钱行为的认定被分散于《刑法》第191条洗钱罪和第312条掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪以及第349条包庇毒品犯罪分子罪和窝藏毒品、毒赃罪；而且这三个条款所涉及的罪名分属三大不同类，由此洗钱犯罪在立法上被分割开来，并没有形成严格的独立犯罪。在司法实践中，洗钱罪因而不断被边缘化。

　　《刑法》关于洗钱罪的内容也不断修正，如2006年刑法修正案将上游犯罪扩展到“毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪”。

　　即便如此，北京师范大学刑事法律科学研究院国际刑法研究所所长黄风告诉《财经》记者，“我国对洗钱罪上游犯罪规定的范围与《公约》要求的最小范围相比，范围过于狭窄。”

　　黄风所指公约是《联合国反腐败公约》，中国于2005年10月加入该公约。根据公约，缔约国可规定洗钱罪“不适用于上游犯罪的人”，即是否适用于上游罪犯的两可之间，中国法律选择了范围狭窄的规定。

　　帅和律师事务所律师沈腾指出，洗钱罪中规定的主要要件“明知”，由于缺乏推定的方式而制定，“如何判别对方是主观故意的，这是最大的困难。”2009年11月10日，最高法院对此专门出台司法解释，列举了六种推定“明知”的具体情形。“现实操作中仍存在不小的难度。”沈腾称。

　　十字路口

　　相比立法理念的缺憾，体制的羁绊也存在。

　　“侦查部门如果对洗钱罪立案，工作强度会特别大，因为洗钱牵涉到的部门多，银行、税务、海关，而洗钱罪也没有具体的受害个体。”沈腾认为，表面上看有一个很全面的反洗钱监管制度，但具体制度设计不足。

　　北京东易律师事务所律师喻敬明曾在公安部经侦局从事反洗钱工作20年，他认为“目前只能对洗钱分子起到一定的恐吓作用”。

　　主要原因之一是，中国尚未建立征信系统。一位银行系统工作人员透露，即使在银行内部，反洗钱的调查配合也存在一定困难。反洗钱调查往往需要查询人民币账户管理系统中单位和个人在商业银行的开户情况、征信管理系统中的贷款信用情况、国际收支申报系统中企业和个人的外汇收付情况、个人结售汇系统中境内居民的购汇结汇情况等，而这些系统属于不同部门管理。

　　此外，反洗钱的管理架构也被认为已经不适应目前的反洗钱形势。央行于2003年成立反洗钱局，开始承担原来由公安部负责的反洗钱工作的协调职责。2004年，央行反洗钱监测中心成立，后改名中国反洗钱监测分析中心。它是人民银行为履行反洗钱职责而设立的专门分析情报机构，负责接收分析大额和可疑资金交易报告，向有关部门移交涉嫌洗钱的可疑线索。中国反洗钱监测分析中心在业务上接受反洗钱局的指导。

　　这一机构的性质与香港联合财富情报机构(FIU)相似。“这只是一个司局级单位(反洗钱局)下属的事业单位，要求其他部门来配合它行使职责，显然存在难度。”沈腾说。

　　而央行基层机构的反洗钱部门并不独立，经常附属在其他部门。

　　随着2006年10月《反洗钱法》的通过并于次年实施，央行正式成为国务院反洗钱行政主管部门。数年间，央行陆续推动一揽子反洗钱法规出台。譬如《金融机构反洗钱规定》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等。

　　此外，作为牵头部门，央行承担了联席会议办公室的职责，建立了反洗钱工作部际联席会议制度，并与多部门建立反洗钱协调会商机制。尽管如此，障碍仍存于部门的协调之间。

　　2006年审议《反洗钱法》时，时任全国人大常委会香港特区基本法委员会副主任梁爱诗提出，央行不适合做“司法机关”，应该由国务院另设一个专责机构处理洗钱问题。这一建议未被采纳。

　　复旦大学中国反洗钱研究中心秘书长严立明也曾建议，在央行反洗钱监测分析中心和反洗钱局的基础上，成立金融犯罪侦查局，由央行和公安部双重领导，央行领导为主，公安部负责业务指导。

　　不过，与机构调整相比，“更重要的是做基础性的工作，比如官员财产申报公开制度、个税申报制度和大额现金交易制度。”喻敬明说，信用体系的建设是堵住黑钱的第一步。

　　中国政府已将信用体系的建设提上议事日程。10月19日，国务院总理***主持召开国务院常务会议，部署制定社会信用体系建设规划。***要求抓紧制定《征信管理条例》及相关配套制度和实施细则，并建设覆盖全国的征信系统。

　　来自这次会议的消息称，“十二五”期间要以社会成员信用信息的记录、整合和应用为重点，建立健全覆盖全社会的征信系统，全面推进社会信用体系建设。这将是夯实反洗钱制度基础的第一步。

[提要] 各方对于是否有人涉及洗黑钱仍然态度未明，但上述消息的曝光，却令香港地产投资与内地贪官相联的消息浮出台面。最主要的人物便是天汇买家、山西富商丁书苗，被认为与铁道部官员刘志军被调查与免职案相关…

　　位于香港港岛半山的豪宅“天汇”最近再惹“天价”麻烦，在香港特区政府就其交易真实性的调查尚未水落石出之际，又有媒体爆料，天汇的交易或涉及洗钱案，有关人员已被警方逮捕。

　　上述消息在香港地产界引发不小震动，尽管近年来香港地产行业因价格不断上扬而面临不少批评，但与洗黑钱挂钩，尚属首次。吉客李：山西女富豪丁书苗被指在香港以豪宅洗钱 涉高铁招标巨额腐败

　　首先披露消息的是香港《信报》。该报上周在重要版面披露，购入天汇的部分买家以空壳公司为名，而实际上这个公司的股东与最终控制人均为一伙人。香港警方怀疑他们并非真正想买入，有关交易涉嫌洗钱交易，根据香港有关防洗黑钱规定，对有关人员进行拘捕。报道暗示，涉及的受拘人员包括此前身份被曝光的天汇买家、香港前新城电台DJ、娱乐圈人士秦善文。但一直被港媒视为天汇真正幕后买家的越南富商朱立基，暂不在被捕名单之列。

　　消息曝光后，曾以逾11.6亿港元购入6个天汇单位，但最终全数退订的商人秦善文，也再次成为公众的焦点。秦善文在接受媒体采访时表示，自己近期身在国外，并否认自己在协助调查的名单之中，也不知悉其他买家的情况。

　　除了否认自己是助查的买家之一，秦善文还表示，自从去年7月被商业罪案调查科邀请到警署助查2 小时至今，警方再没有接触他。

　　几乎同时，天汇的地产商恒基地产马上发布消息，称集团对是否有人被捕等并不知情，也没有集团的员工被邀请协助警方调查。

　　秦善文的说法得到了香港警方的支持。香港警方澄清，尚未有人被拘捕，不过警方并不否认，正就事件进行调查，并正咨询有关人士。

　　与内地富豪相联

　　尽管相关各方对于是否有人涉及洗黑钱仍然态度未明，但上述消息的曝光，却令香港地产投资与内地贪官相联的消息浮出台面。

　　最主要的人物便是天汇买家、山西富商丁书苗，被认为与铁道部官员刘志军被调查与免职案相关。

　　早在去年3月，便有港媒披露，有内地富商一掷近3.5亿港元扫入天汇3个天价单位，并称有关人士“极有可能”是山西女富豪丁羽心或其相关人员。知情人士：丁书苗关系网很复杂 可能牵涉大事情

　　靠掘煤起家的丁羽心原名丁书苗，当时是北京博宥集团的董事长，经营能源、铁路及铁路周边产业。当时丁的身份是中国扶贫开发协会副会长，而恒地主席李兆基则是该扶贫会的特邀顾问。

　　港媒发现，当时买入天汇的三家公司董事与北京博宥集团财务部经理同名，并且有其他渠道指出，真正买家为丁书苗。

　　这些消息的曝光，连同近期传出的地产洗钱案均令香港地产界颇为被动。香港天汇“最贵神话”幻灭 踢爆“造市”潜规则

　　香港立法会房屋事务委员会主席李永达已经表示，现在愈来愈多的内地人来香港买楼，建议地产中介公司应进一步核实买楼的资金来源，而监管当局也需要发出更详细的规定，防止有关贪官利用这一途径转移非法资产。

　　不过有地产中介近日对《第一财经日报》表示，事实上中介并不会去核查客户的资金来源。“我们不会负责他们的钱怎么来，只要能合法交易就行。”他说。这位地产中介表示，在去年10月香港特区政府暂停将房地产列入投资者入境计划后，同行争夺客源更加激烈，有一些同行甚至会给客户提供一些建议，教他们如何逃避这项规定。

　　天汇麻烦源自天价

　　天汇的麻烦源自2009年。当时推出市场不久，恒地便宣称，在短短约1个月内，已经售出首批25伙，包括以近70万港元/平方米天价售出的某单位，创下全球单价纪录，令天汇成为全球焦点，并在金融海啸之后掀起香港地产的涨价潮。

　　随后该项目却受到多番质疑，包括被揭露项目跳层情况严重，住宅楼层只有33 层的物业，顶层竟称88 楼。随后有人发现，天汇的实际成交并不像其所宣传的那样，因此外界开始关注，天汇的天价房能否实际成交。

　　到了去年，在众目睽睽之下，天汇惊现20个买家集体“退货”的事件，惊动了香港社会。事件也震动到香港特区政府，有关部门要求对该豪宅的交易真实性进行清查，并责成有关部门和恒地公司接受调查，迄今已经发出多封要求解释的信件，责成恒地说明。

　　在外界看来，天汇的交易确有颇多可疑之处。除了很高的退房率让外界怀疑卖方恒地公司是在欺骗大众、拉高楼价之外，还有一个细节令港人很困惑，就是对于那些取消交易的买家，恒地只没收定金，却没有追加“重售索赔”。

　　所谓重售索赔，是香港房地产交易中一个保护卖家的重要措施。在香港取消买楼可不像在内地这么简单。在内地，买家退房大不了损失少量定金而已，但在香港，如果买方交了定金后退房，相当于违约，卖家下次再把房子卖出去时，如果低于上次应成交的价格，前买方需要赔偿两次交易价的差额给卖方。恒地出售的是全球最高价的房子，却发表声明甘愿放弃上述重售赔款，不免令香港舆论哗然。

　　天汇原想借“天价”鼓起一江春水，令房地产市场重回升势——现在看来，它的目的似乎达到，却令自己深陷泥潭。

　　在香港特区政府针对有关交易的调查尚未结束之际，天汇传出洗钱的消息，对这个豪宅是不小的打击。但也有中原地产的中介表示，该消息不会打击香港地产，目前香港地产的价格仍然坚挺。